plus = nadeel, min = voordeel | ||||||||
Bedragen x € 1.000 | Rekening | Begroting | Meerjarenraming | |||||
2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | |||
Lasten | 10.585 | 11.014 | 11.512 | 11.872 | 12.066 | 12.110 | ||
Baten | -10.731 | -10.511 | -10.847 | -11.261 | -11.495 | -11.606 | ||
Saldo van baten en lasten | -146 | 504 | 665 | 611 | 571 | 505 | ||
Storting in reserve | 63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Onttrekking aan reserve | -1.697 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Mutatie reserves | -1.634 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Saldo | -1.780 | 504 | 665 | 611 | 571 | 505 | ||
plus = nadeel, min = voordeel | |||||||||
Bedragen x € 1.000 | Rekening | Begroting | Meerjarenraming | ||||||
2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | ||||
Lasten | per taakveld | ||||||||
7.1 | Volksgezondheid | 2.123 | 2.270 | 2.528 | 2.528 | 2.526 | 2.416 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
7.2 | Riolering | 2.711 | 2.941 | 3.128 | 3.335 | 3.531 | 3.736 | ||
7.3 | Afval | 3.720 | 3.552 | 3.888 | 4.039 | 4.039 | 4.038 | ||
7.4 | Milieubeheer | 1.227 | 1.509 | 1.254 | 1.254 | 1.254 | 1.204 | ||
7.5 | Begraafplaatsen en crematoria | 803 | 743 | 715 | 716 | 716 | 716 | ||
Subtotaal | Lasten | 10.585 | 11.014 | 11.512 | 11.872 | 12.066 | 12.110 | ||
Baten | per taakveld | ||||||||
7.1 | Volksgezondheid | -62 | -92 | -183 | -183 | -183 | -73 | ||
7.2 | Riolering | -3.816 | -4.163 | -4.336 | -4.572 | -4.806 | -5.053 | ||
7.3 | Afval | -5.115 | -5.109 | -5.366 | -5.543 | -5.543 | -5.542 | ||
7.4 | Milieubeheer | -924 | -238 | -6 | -6 | -6 | -6 | ||
7.5 | Begraafplaatsen en crematoria | -814 | -909 | -956 | -957 | -957 | -932 | ||
Subtotaal | Baten | -10.731 | -10.511 | -10.847 | -11.261 | -11.495 | -11.606 | ||
Saldo van baten en lasten | -146 | 504 | 665 | 611 | 571 | 505 | |||
Mutatie reserves
Storting in reserve | 63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Onttrekking aan reserve | -1.697 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Mutatie reserves | -1.634 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Resultaat programma | -1.780 | 504 | 665 | 611 | 571 | 505 | |
Toelichting
Lasten
Taakveld 7.1 Volksgezondheid
Het nadeel op dit taakveld bedraagt € 258.000. Dit komt door:
- Vanaf de begroting 2027 moet de bijdrage structureel worden verhoogd voor de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst IJmond. Dit leid tot een nadeel van € 130.000.
- de specifieke uitkering voor het Aanvullend Zorg en Welzijnsakkoord (AZWA) & Hoofdlijnenakkoord Ouderenzorg (HLO). Een nadeel van € 91.000 ten opzichte van de rijksmiddelen in 2026 voor het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Hiertegenover staat ook de hogere rijksbijdrage op dit taakveld voor de rijksmiddelen uit de AZWA & HLO. Per saldo budgettair neutraal.
- de indexering van de subsidie aan de Jeugdgezondheidszorg (JGZ). Een nadeel van € 27.000.
- een nadeel van € 23.000 vanwege de hogere bijdrage aan de VRK op dit taakveld. De hogere bijdrage in 2027 voor de gemeente Heemstede bedraagt € 157.000 en is verdeeld over verschillende programma's en taakvelden. De stijging wordt onder andere veroorzaakt door indexatie en een hogere bijdrage voor Veilig Thuis.
- Overige kleine afwijkingen, waaronder de doorbelasting van salarissen, van € 13.000 voordelig.
Taakveld 7.2 Riolering
Het nadeel op dit taakveld bedraagt € 187.000. Dit komt door:
- In de rioolheffing wordt jaarlijks een dotatie aan de vervangingsinvesteringen voorziening opgenomen. De mutatie voor de spaarvoorzieningen rioolvervanging zijn gestegen met
€ 217.000 op basis van het door de raad in 2021 vastgestelde programma water met daarin het meerjaren vervangingsplan riolering. De investeringen in riolering worden niet meer afgeschreven maar ten laste gebracht van de voorziening vervangingsinvesteringen riolering en leiden dus niet tot kapitaallasten. - De kosten voor de planvorming van riolering zijn geactualiseerd. Vanaf 2027 worden deze structurele kosten doorberekend in de rioolheffing en zijn daarmee voor de gemeente budgettair neutraal. Dit leidt op dit taakveld tot een voordeel van € 42.000.
- Overige kleinere afwijkingen, waaronder de doorbelasting van salarissen, van € 12.000 nadelig.
Taakveld 7.3 Afval
Het nadeel op dit taakveld bedraagt € 336.000. Dit wordt veroorzaakt door de indexering van de doorbelasten kosten uit de dienstverleningsovereenkomsten (DVO 1 en DVO 2). Deze stijging wordt doorberekend in de afvalstoffenheffing en is daarmee voor de gemeente budgettair neutraal.
Taakveld 7.4 Milieubeheer
Het voordeel op dit taakveld bedraagt € 255.000. Dit komt door:
- In de Kadernota 2026–2029 is opgenomen dat de lasten onder CDOKE (klimaatmiddelen) structureel worden gedekt uit de CDOKE-subsidie (SPUK sisa). Door deze aanpassing in de uitgaven levert dit een voordeel van € 86.000.
- De kosten voor het soortenmanagementplan worden opgevangen binnen de CDOKE. Dit levert een voordeel op van € 134.000.
- De lasten voor het budget duurzaamheid zijn wat lager dit levert een voordeel op van € 53.000.
- Overige kleinere afwijkingen, waaronder de doorbelasting van salarissen, van € 18.000 nadelig.
Taakveld 7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Het voordeel op dit taakveld bedraagt € 28.000. Dit komt door:
- De lasten voor de begraafplaats zijn in 2027 € 50.000 lager. Dit komt doordat in 2026 incidenteel € 50.000 aan de exploitatie was toegevoegd om de kosten te kunnen dekken. Het vervallen van deze incidentele bijdrage leidt dit in 2027 tot een voordeel op.
- Overige kleinere afwijkingen, waaronder de doorbelasting van salarissen, van € 22.000 nadelig.
Baten
Taakveld 7.1 Volksgezondheid
Het voordeel op dit taakveld bedraagt € 91.000. Dit komt door:
- Een voordeel vanwege de rijksbijdrage voor de specifieke uitkering voor het Aanvullend Zorg & Welzijnsakkoord (AZWA) & Hoofdlijnenakkoord Ouderenzorg (HLO). Een voordeel van € 91.000 ten opzichte van de rijksmiddelen in 2026 voor het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Hiertegenover staan de hogere lasten op dit taakveld voor de uitvoering van de AZWA & HLO. Per saldo budgettair neutraal.
Taakveld 7.2 Riolering
Het voordeel op dit taakveld bedraagt € 173.000. Dit komt doordat het totale aantal aansluitingen van huishoudens en bedrijven is gestegen, waardoor de baten hoger zijn dan vorig jaar. De rioolheffing is uitsluitend bedoeld om de kosten van de gemeentelijke riolering en watertaken te dekken. Tekorten en overschotten binnen de exploitatie van het riool worden verrekend met de voorziening Riolering.
Taakveld 7.3 Afval
Het voordeel op dit taakveld bedraagt € 257.000. Dit komt doordat de afvalstoffenheffing in de begroting 2027 is aangepast aan de stijging van de kosten van afvalinzameling en verwerking. De afvalstoffenheffing is 100% kostendekkend. Zie ook paragraaf 1, Lokale heffingen.
Taakveld 7.4 Milieubeheer
Het nadeel op dit taakveld bedraagt € 232.000. Dit komt door:
- De SPUK CDOKE komt te vervallen. Deze middelen worden vanaf 2027 via het gemeentefonds beschikbaar gesteld. Hierdoor worden de baten uit de SPUK CDOKE niet meer afzonderlijk geraamd, wat leidt tot een nadeel van € 100.000 ten opzichte van vorig jaar.
- Het Soortenmanagementplan wordt vanaf 2027 bekostigd vanuit de CDOKE-middelen. Hierdoor worden hiervoor vanaf 2027 geen afzonderlijke baten meer geraamd. Dit leidt tot een nadeel van € 132.000.
Taakveld 7.5 Begraafplaatsen en crematoria
Het voordeel op dit taakveld bedraagt € 47.000. Dit wordt veroorzaakt door hogere baten die in de begroting 2027 op basis van de aangepaste tarieven worden geraamd. In de paragraaf Lokale heffingen is een financieel overzicht van de begraafplaats opgenomen, waaruit blijkt dat sprake is van 100% kostendekking.