In deze paragraaf worden de technische uitgangspunten toegelicht die noodzakelijk zijn voor het opstellen van de begroting 2027.
Loon/prijsontwikkeling 2027
Voor 2027 sluiten we, conform bestaande beleid, bij onze loon/prijsontwikkeling aan bij de meest recente informatie van het Centraal Planbureau (CPB) van eind februari 2026. Dit betekent 2,38 procent prijsontwikkeling op onze materiële budgetten (=consumentenprijsindex (CPI)) en 3,45 procent loonontwikkeling (=loonvoet sector overheid). De budgetten met een gemengd karakter (met zowel een prijs- als looncomponent) worden met het gemiddelde van CPI en loonvoet overheid geïndexeerd. Dit komt neer op een indexeringspercentage van 2,92 procent.
Het Rijk hanteert deze uitgangspunten ter bepaling van de algemene uitkering. Door deze percentages ook consequent door te voeren aan de lastenzijde van de begroting ontstaat een evenwicht in de gehanteerde uitgangspunten. Een eventuele bijstelling van de loon/prijsontwikkeling in de meicirculaire 2026 kan vervolgens opnieuw worden doorgevoerd.
Overheidsbijdrage in de Arbeidsontwikkeling (OVA-index)
De openeinderegelingen en een aantal budgetsubsidies worden geïndexeerd met de OVA-index, zoals opgenomen in de raadsbesluiten van de afzonderlijke regelingen en subsidies. Hierin volgen wij de publicatie van het prijsindexcijfers voor personele kosten van de Nationale Zorgautoriteit (NZa). Het voorlopige prijsindexcijfer voor 2027 bedraagt 3,96 procent. Deze index wordt gecorrigeerd met de definitieve index over 2026. Deze bedraagt -0,10 procent (voorlopig was 4,24 procent en definitief 4,14 procent). Dit komt neer op een OVA-indexeringspercentage van 3,86 procent.
Onroerendezaakbelastingen
De onroerendezaakbelastingen (OZB) worden geheven over de waarde van de onroerende zaken in de gemeente, de WOZ-waarde. Gemeente en Belastingen Kennemerland Zuid (GBKZ) geeft voor de begroting 2027 een prognose af van de WOZ waardeontwikkeling, gecorrigeerd met een geschatte waardevermindering als gevolg van bezwaar en beroep.
Het OZB-tarief is een percentage, dat vermenigvuldigd met een bepaalde belastingcapaciteit (de totale WOZ-waarde) leidt tot de geraamde OZB-opbrengst. Bij een gelijkblijvende OZB-opbrengst zal bij een toename in de belastingcapaciteit het OZB-tarief dalen en andersom. De belastingcapaciteit en OZB opbrengst kan beïnvloed worden door areaaluitbreiding als gevolg nieuwbouw en door de ontwikkeling van de WOZ-waarde. De raad stelt de belastingverordening met het tarief OZB vast.
OZB-opbrengst 2027
Volgens bestaand beleid is het voornemen de OZB-opbrengsten 2027 ten opzichte van de begroting 2026 te verhogen met een inflatiecorrectie van 2,92 procent. Dit komt overeen met een bedrag van ongeveer € 265.454, waarvan € 214.087 voor woningen en € 51.367 voor niet-woningen.
Effect waardeontwikkeling woningen op de algemene uitkering uit het Gemeentefonds
De belastingcapaciteit is één van de maatstaven voor de hoogte van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds. Een snellere stijging van de WOZ-waarde ten opzichte van het landelijk gemiddelde leidt tot een korting op de algemene uitkering en andersom. Ook een areaaluitbreiding als gevolg van nieuwbouw leidt tot een korting op de algemene uitkering.
Belastingtarieven overige belastingen
De belastingtarieven en leges worden, in overeenstemming met de bestaande beleidslijn, verhoogd met het gemiddelde van de loonkostenontwikkeling en de prijsontwikkeling, samen is dit 2,92 procent.